Privatstiftungen

Eine österreichische Privatstiftung oder vergleichbare ausländische Strukturen sind ein beliebtes Instrument zur Vermögensverwaltung und -übergabe. Eine Stiftung bietet sowohl für Stifter:innen als auch Begünstigte Möglichkeiten, die andere Formen der Vermögenskultivierung nicht bieten können. Stifter:innen können über Generationen hinweg ihren Vermögensbestand sicherstellen und haben die Möglichkeit, die Begünstigten der Stiftung selbst zu bestimmen. Oft nimmt die Privatstiftung auch die Funktion der Koordinierung von mehreren Unternehmen ein (Holding-Funktion).

Mit der Führung einer Privatstiftung sind auch diverse operative Aufgaben und Pflichten wie beispielsweise die Aktualisierung von Urkunden und Dokumenten sowie die laufende Gestionierung verbunden. Wir unterstützen Sie in allen Lebensabschnitten einer Stiftung und können durch unsere umfangreiche Vernetzung als Ihr zentraler Ansprechpartner für jegliche Themenstellungen dienen:

• Individuelle Evaluierung der optimalen in- oder ausländischen Vermögensstruktur
• Errichtung einer Privatstiftung
• Unterstützung und Beratung bei der Urkundenerstellung und -aktualisierung
• Übernahme gesetzlicher Meldeverpflichtungen
• Laufende operative Verwaltung (Gestionierung)
• Beendigung und Abwicklung
• Übernahme von Organmandaten

Nachfolgeplanung

Die Frage der Nachfolgeplanung stellt sich häufig bei der Übergabe von Familienunternehmen bzw. bei der Übertragung von größeren Vermögenswerten innerhalb der Familie. Um eine problemlose Übergabe zu gewährleisten und das Vermächtnis in der gewünschten Form zu bewahren, ist es von essenzieller Bedeutung, rechtzeitig ein Konzept zur Nachfolgeplanung zu entwickeln. Dies ist insbesondere aus steuerlicher und wirtschaftlicher Perspektive von großer Wichtigkeit.

Wir unterstützen Sie bei der Entwicklung eines Nachfolgemodells, das auf Ihre persönlichen und individuellen Bedürfnisse zugeschnitten ist. Sei es die Erstellung von Syndikatsverträgen, die Abwicklung von Schenkungen (z.B. auch unter Vorbehalt eines Fruchtgenussrechts), Umgründungen oder die Begleitung einer vorweggenommenen Erbfolge und auch die Abwicklung internationaler Transaktionen.

Family Office

Familienunternehmer:innen und vermögende Privatpersonen treffen oftmals die Entscheidung, Aufgaben der Vermögensverwaltung in einem Family Office zu bündeln. Das Family Office ist für die Verwaltung, Strukturierung und Sicherstellung des Vermögenserhalts unter Berücksichtigung der Familieninteressen zuständig. Oftmals treten in diesem Zusammenhang auch internationale Fragestellungen auf.

Bei der Führung eines Family Office ist ein kompetentes Team, das einerseits die fachliche Expertise mitbringt, andererseits jedoch auch die persönlichen Zusammenhänge versteht und Bedürfnisse innerhalb von Familien erfüllen kann, ein wesentlicher Erfolgsfaktor. Um diesen Anforderungen gerecht zu werden, unterstützen wir Sie mit einem Team, bestehend aus erfahrenen Berater:innen, die sowohl die steuerlichen und wirtschaftlichen Aspekte als auch die persönlichen Anforderungen an ein Family Office vollumfänglich abdecken. Wir sind für Sie zentraler Ansprechpartner in jeglichen Belangen und koordinieren die Bedürfnisse Ihrer Familie vollumfänglich. Mit unserem Netzwerk an weiteren Expert:innen und Partner:innen (z.B. Rechtsanwält:innen, Notar:innen, Privatbanken, Vermögensverwalter:innen etc.) können wir Ihnen einen vollumfänglichen Service anbieten („Single Point of Contact“). Des Weiteren steht uns das internationale BDO Netzwerk zur Verfügung, um auch grenzüberschreitende Sachverhalte optimal abzuwickeln.

Besteuerung Kapitalvermögen

Die Besteuerung von Kapitalvermögen, insbesondere mit einem internationalen Kontext, gestaltet sich in der Praxis häufig herausfordernd. Aufgrund der diesbezüglichen Komplexität besteht ohne fundierte Beratung das Risiko einer vermeidbaren Abgabenbelastung. Oftmals besteht ein großes Optimierungspotenzial, da die Besteuerung von vielen einzelnen Faktoren abhängt.

Die Strukturierung des Vermögens ist einer dieser Faktoren – die steuerliche Strukturierung eines Anteils an einem Familienunternehmen ist anders zu gestalten als z.B. ein Investment in börsennotierte Titel, (Spezial-)Fonds oder Private Equity. Auch hat jede:r Anleger:in persönlich spezifische Anlageziele. Die Ausarbeitung einer individuellen Lösung ist daher wesentlich. Es gilt beispielsweise abzuschätzen, ob Kapitalvermögen privat oder mittels einer Gesellschafts- oder Stiftungsstruktur gehalten werden soll. Fällt die Wahl auf Letzteres, so ist die aus steuerlicher Sicht ideale Konstellation herzustellen, um auch künftige Investments oder eine Vermögensnachfolge optimal zu steuern. Häufig sehen sich Anleger:innen hierbei auch mit internationalen Fragestellungen konfrontiert.

Hier bedarf es einer durchdachten Steuerplanung, um die Steuerbelastung so gering wie möglich zu halten. Unsere Steuerexpert:innen beraten Sie gerne dabei. Erfahren Sie mehr auf unserer Service-Seite.

Immobilienbesteuerung

Im Zusammenhang mit Immobilientransaktionen ergeben sich eine Vielzahl an Situationen, in denen eine potenzielle Abgabenbelastung mit der richtigen Strukturierung und Herangehensweise reduziert werden kann. Insbesondere auch bei der Nachfolgeplanung sowie der Übertragung innerhalb des Familienverbunds ist die Immobilienbesteuerung und Abgabenbelastung ein wesentlicher zu berücksichtigender Faktor. Um die entsprechenden Möglichkeiten auszuloten, sind umfassende Expertise und Erfahrung im nationalen und internationalen Immobiliensteuerrecht essenziell. Aufgrund einer Vielzahl erfolgreich abgewickelter Projekte können wir Ihnen vielfältige Beratungsleistungen anbieten, wie zum Beispiel:

• Die Strukturierung von Ankauf oder Verkauf von inländischen und auch ausländischen Immobilien als Investment
• Die Übertragung von Immobilien im Familienverband zur Nachfolgeplanung
• Ankauf von Wohnimmobilien in Österreich in Verbindung mit der steuerlichen Begleitung der Wohnsitzverlegung nach Österreich
• Verkauf von Wohnimmobilien unter Nutzung der bestehenden steuerlichen Begünstigungen (Befreiungen, begünstigte Steuersätze etc.)
• Laufende operative Verwaltung (Gestionierung)
• Ankauf eines Zweitwohnsitzes in Österreich unter Berücksichtigung dessen steuerlicher Auswirkungen in Österreich bzw. im Ausland
• Beratung in sämtlichen immobilienertragssteuerlichen und grunderwerbsteuerlichen Angelegenheiten

Bei uns finden Sie kompetente Berater:innen, die Ihnen zu einer optimalen Steuergestaltung verhelfen. Erfahren Sie mehr auf unserer Service-Seite.

Internationale Mobilität und Steuerplanung

Ein grenzüberschreitender Umzug - sei es nach Österreich oder von Österreich in ein anderes Land - stellt eine besondere Herausforderung an die steuerliche Begleitung, um diesen so reibungslos und effizient wie möglich zu gestalten. Dies gilt umso mehr, wenn substantielles Vermögen steueroptimal transferiert werden soll.

Durch unsere langjährige Erfahrung und den engen Austausch mit unseren Büros vor Ort sowohl im europäischen Umfeld als auch weltweit stehen wir an Ihrer Seite und orchestrieren Ihre Wohnsitzänderung aus steuerlicher Sicht. Im Rahmen der von uns erbrachten Familiy Office Services fungieren wir als zentrale Schnittstelle, um weltweite Wohnsitzbewegungen zu administrieren. Ferner antizipieren wir dabei auch künftige Szenarien, damit böse Überraschungen vermieden werden können.

Unser Leistungsangebot umfasst auszugsweise:

• Optimale Strukturierung Ihres Wegzuges aus Österreich im Hinblick auf die Wegzugsbesteuerung
• Steuerliche Betreuung von Zuzügen nach Österreich inkl. Dokumentation der steuerlich relevanten Werte Ihres Vermögens zur Optimierung einer potenziellen Veräußerung oder eines nachfolgenden Wegzugs
• Erarbeitung von künftigen Szenarien zur grenzüberschreitenden Übertragung Ihres Vermögens im Rahmen der Nachfolgeplanung.